Article 17 bis: Exempció de l’auditoria externa per part dels subjectes obligats financers

1. Els subjectes obligats financers poden sol·licitar l’exempció de contractar i presentar l’auditoria externa anual de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finançament del terrorisme quan compleixin amb els requisits establerts per la Uifand mitjançant un comunicat tècnic.

2. L’exempció es concedeix per a l’exercici sol·licitat i, per norma general, fins a un màxim de tres anys consecutius. Aquest termini màxim pot modificar-se en determinats supòsits, tenint en compte els factors de risc analitzats.

3. La Uifand estableix el procediment i els terminis per a la sol·licitud de l’exempció mitjançant un comunicat tècnic.